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突發(fā)！特大虛開發(fā)票案！涉案總額超200億！200多人被抓！
更新時(shí)間：2021-05-24 關(guān)注：1379
近日！國(guó)家稅務(wù)總局曝光8起虛開案，涉案總額超200億，200多人被抓！法網(wǎng)恢恢疏而不漏，提醒購(gòu)買或接收虛開發(fā)票的單位和個(gè)人一定不要心存僥幸！ 1 總局曝光！虛開被查！ 200多人被抓！ 各地稅務(wù)部門聯(lián)合公安等部門重拳出擊，在開展打擊虛開騙稅違法犯罪行為專項(xiàng)行動(dòng)中，破獲多起虛開發(fā)票案件。 案件涉及四川、深圳、北京、湖南、重慶、浙江、上海、江蘇八個(gè)地區(qū)，其中涉案金額北京**高，達(dá)到了109億元；抓獲涉案人員上海居首，多達(dá)121人；更涉及1000多家空殼公司！ 案件中，虛開增值稅專用發(fā)票、虛開增值稅普通發(fā)票、虛開電子普通發(fā)票、利用稅收優(yōu)惠政策虛開發(fā)票，騙取政府補(bǔ)貼案的案件均有涉及！在這里提醒大家，當(dāng)老板容易，干企業(yè)卻不容易，大家千萬不要心存僥幸，知法犯法！ 2 90后小會(huì)計(jì)，判刑7年！ 虛開發(fā)票后果真的會(huì)很嚴(yán)重?。?！ 虛開發(fā)票到底有多嚴(yán)重的后果，我們先來看一個(gè)真實(shí)案例： 兩名90后會(huì)計(jì)，3年虛開2.57億！ 黃某惠和陳某梅受雇于付某博成立的“廈門XX工貿(mào)有限公司”做財(cái)務(wù)，2013年11月至2016年7月間，在明知廈門*森工貿(mào)有限公司等23家公司沒有實(shí)際貨物交易的情況下，協(xié)助主犯付某博記錄“內(nèi)賬”、虛構(gòu)合同、資金走賬、開具增值稅專用發(fā)票等事務(wù)，稅額合計(jì)2.57億元。 盡管系從犯，但鑒于其犯罪事實(shí)及后果，兩人**終被法院判決:犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別判處有期徒刑7年、并處罰金十五萬元。 就這樣，兩個(gè)剛畢業(yè)涉世未深的年輕人因協(xié)助虛開發(fā)票，記錄“內(nèi)賬”，虛開稅額高達(dá)2.57億元，被判7年！接到判決書后，哭成淚人，追悔莫及。 我們?cè)賮砜匆幌路梢?guī)定： 《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十七條 違反本辦法第二十二條第二款的規(guī)定虛開發(fā)票的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條 虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。 單位犯本條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。 可見，虛開行為切不可取啊！不僅僅是罰款的問題，嚴(yán)重更會(huì)觸犯刑法?。?！ 開票方就不用說了，監(jiān)獄的大門向你敞開；至于受票方，如果惡意取得虛開發(fā)票，除了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、補(bǔ)繳稅金、滯納金之外，還有50%以上~5倍以下的罰款！如果一旦被查實(shí)為“偷稅”，將被移送公安機(jī)關(guān)。 3 什么算是虛開？ 是不是虛開看發(fā)票就能知道！ 老是聽人說虛開發(fā)票，虛開發(fā)票到底指的是什么？ 通俗點(diǎn)說，有這幾種情況： 1、為他人或者為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票; 2、讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票； 3、介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票； 發(fā)票虛開，很多情況下是真票假業(yè)務(wù)，這種情況下，通過網(wǎng)站等方式查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)螣o法發(fā)現(xiàn)虛開的問題(因?yàn)榘l(fā)票本身就是真的)。但依照稅務(wù)人員的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)有限的票面信息，同樣可以對(duì)發(fā)票是否涉及虛開進(jìn)行分析判斷，**終揭穿其虛開的事實(shí)。 ① 銷售地、采購(gòu)地距離分析 納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、服務(wù)，從節(jié)約成本、方便接受服務(wù)的角度考慮，會(huì)盡量就近采購(gòu)。如某玻璃生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)玻璃中會(huì)消耗天然氣，從節(jié)約成本角度考慮，該企業(yè)一般不會(huì)舍近求遠(yuǎn)去很遠(yuǎn)的地方采購(gòu)天然氣。如果明明納稅人可以就近采購(gòu)，卻從他地購(gòu)進(jìn)，可能會(huì)涉及接受虛開。 這是安徽省的一家建筑企業(yè)，該企業(yè)在安慶承接了一個(gè)江堤修筑工程。在對(duì)這家企業(yè)進(jìn)行檢查時(shí)，一張材料發(fā)票顯示這樣的信息： 貨物名稱：塊石，價(jià)稅合計(jì)90400元，稅率13%，購(gòu)買方為被查單位，沒有問題。但銷售方一欄卻顯示這樣的信息 ：銷貨單位為鎮(zhèn)江某公司，該公司注冊(cè)地在鎮(zhèn)江市某區(qū)某寫字樓一個(gè)寫字間。 銷售地、采購(gòu)地相距1500公里，如此遠(yuǎn)的距離，對(duì)于銷售和采購(gòu)塊石來說，極不合常理。這種低價(jià)值的貨物，安慶附近同樣會(huì)有生產(chǎn)，舍近求遠(yuǎn)采購(gòu)，只能指向該單位接受了虛開。隨后的調(diào)查，證實(shí)了檢查人員的判斷，該單位因接受虛開，被定性為偷稅，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣、虛增的成本調(diào)增應(yīng)納稅所得額，該行為導(dǎo)致少繳的增值稅、企業(yè)所得稅被追繳，同時(shí)被處以少繳稅款一倍的罰款。 ② 對(duì)方經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)能力分析 任何一個(gè)納稅人都會(huì)有其相對(duì)穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)范圍及經(jīng)營(yíng)能力，如一家電器銷售公司，一般情況下不會(huì)提供房屋中介服務(wù)。再比如，一個(gè)注冊(cè)資本金五萬元、員工人數(shù)五人的企業(yè)，不太可能承接造價(jià)一億元的工程、開出一億元面額的發(fā)票，這與其經(jīng)營(yíng)能力不相符的。 檢查人員在檢查B公司“管理費(fèi)用”賬簿、憑證時(shí)，發(fā)現(xiàn)一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，開票單位為“勝*電子經(jīng)營(yíng)部”，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱為“咨詢費(fèi)”，金額為29999元，無任何相關(guān)合同、協(xié)議。 詢問該單位財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員回答是：管理咨詢費(fèi)。檢查人員查詢“勝*電子經(jīng)營(yíng)部”相關(guān)注冊(cè)信息，發(fā)現(xiàn)該經(jīng)營(yíng)部為小規(guī)模納稅人，經(jīng)營(yíng)范圍為電子產(chǎn)品銷售。顯然，這樣的單位是不可能提供咨詢服務(wù)的，該發(fā)票所記載的業(yè)務(wù)并不存在，為虛開。**終，該單位發(fā)票違法行為被處罰，同時(shí)，虛列費(fèi)用導(dǎo)致少繳的企業(yè)所得稅被追繳、并被處以少繳稅款0.5倍罰款。 ③ 發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額為整 從常理來說，銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)價(jià)稅金額恰好為整數(shù)的概率極低。 虛開發(fā)票者為了省事、方便計(jì)算開票點(diǎn)數(shù)，會(huì)相對(duì)更多的樂于選擇開具整數(shù)金額的發(fā)票。所以，整數(shù)金額的發(fā)票，往往可能會(huì)存在虛開的問題。 對(duì)大華公司進(jìn)行檢查時(shí)，檢查人員在該單位管理費(fèi)用科目中，發(fā)現(xiàn)列支有不少的會(huì)議費(fèi)，查看其中較大金額的一個(gè)記賬憑證，后面是一張名稱為會(huì)議費(fèi)的增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額200000元，附了會(huì)議通知、會(huì)議日程、會(huì)議發(fā)票（查驗(yàn)為真）等證明資料。 雖然形式?jīng)]看出什么問題，但檢查人員依舊認(rèn)為，整數(shù)金額存疑。通過延伸調(diào)查開票單位，確認(rèn)該發(fā)票業(yè)務(wù)內(nèi)容并非會(huì)議費(fèi)，而是餐費(fèi)儲(chǔ)值卡，且該儲(chǔ)值卡并未發(fā)生支出。**終該單位因虛增費(fèi)用少繳企業(yè)所得稅被補(bǔ)稅、罰款、加收滯納金。 上述發(fā)票檢查的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)納稅人同樣意義重大。在日常取得發(fā)票過程中，如果發(fā)票查驗(yàn)為真，財(cái)務(wù)人員也要注意從上述三個(gè)方面對(duì)發(fā)票信息進(jìn)行分析，以判斷取得的發(fā)票是否存在問題，避免因取得有問題發(fā)票而遭受經(jīng)濟(jì)損失、承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
近日！國(guó)家稅務(wù)總局曝光8起虛開案，涉案總額超200億，200多人被抓！法網(wǎng)恢恢疏而不漏，提醒購(gòu)買或接收虛開發(fā)票的單位和個(gè)人一定不要心存僥幸！
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總局曝光！虛開被查！
200多人被抓！
各地稅務(wù)部門聯(lián)合公安等部門重拳出擊，在開展打擊虛開騙稅違法犯罪行為專項(xiàng)行動(dòng)中，破獲多起虛開發(fā)票案件。
案件涉及四川、深圳、北京、湖南、重慶、浙江、上海、江蘇八個(gè)地區(qū)，其中涉案金額北京**高，達(dá)到了109億元；抓獲涉案人員上海居首，多達(dá)121人；更涉及1000多家空殼公司！
案件中，虛開增值稅專用發(fā)票、虛開增值稅普通發(fā)票、虛開電子普通發(fā)票、利用稅收優(yōu)惠政策虛開發(fā)票，騙取政府補(bǔ)貼案的案件均有涉及！在這里提醒大家，當(dāng)老板容易，干企業(yè)卻不容易，大家千萬不要心存僥幸，知法犯法！
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90后小會(huì)計(jì)，判刑7年！
虛開發(fā)票后果真的會(huì)很嚴(yán)重?。。?/strong>
虛開發(fā)票到底有多嚴(yán)重的后果，我們先來看一個(gè)真實(shí)案例：
兩名90后會(huì)計(jì)，3年虛開2.57億！
黃某惠和陳某梅受雇于付某博成立的“廈門XX工貿(mào)有限公司”做財(cái)務(wù)，2013年11月至2016年7月間，在明知廈門*森工貿(mào)有限公司等23家公司沒有實(shí)際貨物交易的情況下，協(xié)助主犯付某博記錄“內(nèi)賬”、虛構(gòu)合同、資金走賬、開具增值稅專用發(fā)票等事務(wù)，稅額合計(jì)2.57億元。
盡管系從犯，但鑒于其犯罪事實(shí)及后果，兩人**終被法院判決:犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別判處有期徒刑7年、并處罰金十五萬元。
就這樣，兩個(gè)剛畢業(yè)涉世未深的年輕人因協(xié)助虛開發(fā)票，記錄“內(nèi)賬”，虛開稅額高達(dá)2.57億元，被判7年！接到判決書后，哭成淚人，追悔莫及。
我們?cè)賮砜匆幌路梢?guī)定：
《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十七條
違反本辦法第二十二條第二款的規(guī)定虛開發(fā)票的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款；虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條
虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
單位犯本條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
可見，虛開行為切不可取??！不僅僅是罰款的問題，嚴(yán)重更會(huì)觸犯刑法！?。?/span>
開票方就不用說了，監(jiān)獄的大門向你敞開；至于受票方，如果惡意取得虛開發(fā)票，除了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、補(bǔ)繳稅金、滯納金之外，還有50%以上~5倍以下的罰款！如果一旦被查實(shí)為“偷稅”，將被移送公安機(jī)關(guān)。
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什么算是虛開？
是不是虛開看發(fā)票就能知道！
老是聽人說虛開發(fā)票，虛開發(fā)票到底指的是什么？
通俗點(diǎn)說，有這幾種情況：
1、為他人或者為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;
2、讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；
3、介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；
發(fā)票虛開，很多情況下是真票假業(yè)務(wù)，這種情況下，通過網(wǎng)站等方式查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)螣o法發(fā)現(xiàn)虛開的問題(因?yàn)榘l(fā)票本身就是真的)。但依照稅務(wù)人員的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)有限的票面信息，同樣可以對(duì)發(fā)票是否涉及虛開進(jìn)行分析判斷，**終揭穿其虛開的事實(shí)。
① 銷售地、采購(gòu)地距離分析
納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、服務(wù)，從節(jié)約成本、方便接受服務(wù)的角度考慮，會(huì)盡量就近采購(gòu)。如某玻璃生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)玻璃中會(huì)消耗天然氣，從節(jié)約成本角度考慮，該企業(yè)一般不會(huì)舍近求遠(yuǎn)去很遠(yuǎn)的地方采購(gòu)天然氣。如果明明納稅人可以就近采購(gòu)，卻從他地購(gòu)進(jìn)，可能會(huì)涉及接受虛開。
這是安徽省的一家建筑企業(yè)，該企業(yè)在安慶承接了一個(gè)江堤修筑工程。在對(duì)這家企業(yè)進(jìn)行檢查時(shí)，一張材料發(fā)票顯示這樣的信息：
貨物名稱：塊石，價(jià)稅合計(jì)90400元，稅率13%，購(gòu)買方為被查單位，沒有問題。但銷售方一欄卻顯示這樣的信息 ：銷貨單位為鎮(zhèn)江某公司，該公司注冊(cè)地在鎮(zhèn)江市某區(qū)某寫字樓一個(gè)寫字間。
銷售地、采購(gòu)地相距1500公里，如此遠(yuǎn)的距離，對(duì)于銷售和采購(gòu)塊石來說，極不合常理。這種低價(jià)值的貨物，安慶附近同樣會(huì)有生產(chǎn)，舍近求遠(yuǎn)采購(gòu)，只能指向該單位接受了虛開。隨后的調(diào)查，證實(shí)了檢查人員的判斷，該單位因接受虛開，被定性為偷稅，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣、虛增的成本調(diào)增應(yīng)納稅所得額，該行為導(dǎo)致少繳的增值稅、企業(yè)所得稅被追繳，同時(shí)被處以少繳稅款一倍的罰款。
② 對(duì)方經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)能力分析
任何一個(gè)納稅人都會(huì)有其相對(duì)穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)范圍及經(jīng)營(yíng)能力，如一家電器銷售公司，一般情況下不會(huì)提供房屋中介服務(wù)。再比如，一個(gè)注冊(cè)資本金五萬元、員工人數(shù)五人的企業(yè)，不太可能承接造價(jià)一億元的工程、開出一億元面額的發(fā)票，這與其經(jīng)營(yíng)能力不相符的。
檢查人員在檢查B公司“管理費(fèi)用”賬簿、憑證時(shí)，發(fā)現(xiàn)一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，開票單位為“勝*電子經(jīng)營(yíng)部”，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱為“咨詢費(fèi)”，金額為29999元，無任何相關(guān)合同、協(xié)議。
詢問該單位財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員回答是：管理咨詢費(fèi)。檢查人員查詢“勝*電子經(jīng)營(yíng)部”相關(guān)注冊(cè)信息，發(fā)現(xiàn)該經(jīng)營(yíng)部為小規(guī)模納稅人，經(jīng)營(yíng)范圍為電子產(chǎn)品銷售。顯然，這樣的單位是不可能提供咨詢服務(wù)的，該發(fā)票所記載的業(yè)務(wù)并不存在，為虛開。**終，該單位發(fā)票違法行為被處罰，同時(shí)，虛列費(fèi)用導(dǎo)致少繳的企業(yè)所得稅被追繳、并被處以少繳稅款0.5倍罰款。
③ 發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額為整
從常理來說，銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)價(jià)稅金額恰好為整數(shù)的概率極低。
虛開發(fā)票者為了省事、方便計(jì)算開票點(diǎn)數(shù)，會(huì)相對(duì)更多的樂于選擇開具整數(shù)金額的發(fā)票。所以，整數(shù)金額的發(fā)票，往往可能會(huì)存在虛開的問題。
對(duì)大華公司進(jìn)行檢查時(shí)，檢查人員在該單位管理費(fèi)用科目中，發(fā)現(xiàn)列支有不少的會(huì)議費(fèi)，查看其中較大金額的一個(gè)記賬憑證，后面是一張名稱為會(huì)議費(fèi)的增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額200000元，附了會(huì)議通知、會(huì)議日程、會(huì)議發(fā)票（查驗(yàn)為真）等證明資料。
雖然形式?jīng)]看出什么問題，但檢查人員依舊認(rèn)為，整數(shù)金額存疑。通過延伸調(diào)查開票單位，確認(rèn)該發(fā)票業(yè)務(wù)內(nèi)容并非會(huì)議費(fèi)，而是餐費(fèi)儲(chǔ)值卡，且該儲(chǔ)值卡并未發(fā)生支出。**終該單位因虛增費(fèi)用少繳企業(yè)所得稅被補(bǔ)稅、罰款、加收滯納金。
上述發(fā)票檢查的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)納稅人同樣意義重大。在日常取得發(fā)票過程中，如果發(fā)票查驗(yàn)為真，財(cái)務(wù)人員也要注意從上述三個(gè)方面對(duì)發(fā)票信息進(jìn)行分析，以判斷取得的發(fā)票是否存在問題，避免因取得有問題發(fā)票而遭受經(jīng)濟(jì)損失、承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。